PDTax -Programa de Diagnóstico Tributário

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A FBT desenvolveu o PDTax – Programa de Diagnóstico Tributário – visando a encontrar as melhores soluções na área tributária, gerando, assim, resultados de grande impacto para as empresas e para a sociedade. O PDTax é executado, de forma personalizada e de acordo com as necessidades da empresa, por profissionais que são atuantes no mercado de consultoria sênior. O PDTax consiste na realização de um completo trabalho de levantamento das operações tributárias da empresa. O Programa foi estruturado para que a empresa esteja em conformidade com a legislação tributária, isto é, em compliance tributário, tendo como objetivo principal o de zelar pela adequação dos seus processos e operações, na área tributária. Assim, como resultado do PDTax, serão propostas alterações nas políticas, normas e procedimentos internos da empresa.
Cruzamento do ECD com os Speds e e-Social
  • Revisão dos impostos incidentes sobre o Lucro (IR e CSLL)
  • Conferência das provisões e exclusões do Lucro
 
Análise dos Speds de contribuições e o Sped Fiscal para identificação:
  • de erros de cruzamento
  • de NCMs inválidos e NCMs com prazo de vigência inválidos
  • das notas canceladas e a sequência da numeração de emissão
  • dos Códigos de EAN inválidos
  • dos CFOPs e das CSTs inadequados em relação às operações
  • dos códigos de referência de mercadorias (consumo, revenda, transformação, etc)
  • dos totais dos blocos de item a item com o total do bloco total de notas, com destaque das diferenças
  • divergências nas notas eletrônicas ou dos valores apurados de ICMS, PIS e COFINS
  • dos cadastros de produtos semelhantes ou iguais
  • dos cadastros de produtos com o mesmo código intern
  • dos códigos de embalagens não cadastrados ou com cadastro inadequado
  • dos valores de ICMS creditados ou debitados (não correspondência com resultado da base de cálculo x alíquota)
  • das divergências de CST e CFOP em operações sujeitas à Substituição Tributária
 
Análise dos Encargos Previdenciários para a identificação de:
  • oportunidades para a recuperação de relevantes créditos
  • melhorias na gestão tributária previdenciária
  • possíveis passivos previdenciários
 
Análise das operações da empresa, para a identificação de:
  • oportunidades tributárias jurisprudenciais com risco calculado
 
Avaliação de riscos, em relação à escrituração e ao envio equivocado dos arquivos do SPED
  • IRPJ e CSLL
  • Revisão das apurações do IRPJ (inclusive IRRF) e CSLL, com o objetivo de evitar autuações fiscais.
  • Diagnóstico de oportunidades fiscais, na área de IRPJ e CSLL, visando a revisão da carga fiscal, para a diminuição e recuperação de valores indevidamente pagos.
  • Planejamento anual ligado ao melhor regime tributário para a entidade: lucro real ou presumido.
 
Tributos Indiretos
  • Revisão dos procedimentos ligados ao ICMS, IPI, ISS, PIS e COFINS, com o objetivo de evitar autuações fiscais (tax compliance e due diligence).
  • Diagnóstico de oportunidades fiscais (planejamento tributário, revisão da carga fiscal visando a recuperação de valores não creditados ou indevidamente pagos).
  • Pareceres sobre operações fiscais complexas, visando a estabelecer a melhor estratégia fiscal (menor carga tributária, identificação e prevenção de riscos).
  • Assessoria na análise de autuações e elaboração de defesas fiscais.
  • Planejamento e assessoria na realização de créditos fiscais acumulados, com enfoque na adequada utilização do aplicativo PER/DCOMP.
  • Cálculos tributários: revisão e elaboração de cálculos ligados a restituições/repetições de indébitos fiscais.
  • ICMS Substituição Tributária (“ICMS-ST”): avaliação de oportunidades ligadas à redução da carga suportada por contribuintes substituídos e levantamento de valores a restituir.